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27. 1. 1.(금) 00:00 ~ 29. 12. 31.(월) 23:59

- 가입 대상: 만 19세 이상 대한민국 거주자 (근로소득이 있는 만 15~18세 거주자 포함)

- 금융소득종합과세* 대상자: 일반 ISA와 달리 '생산적 금융 ISA'에 한해 가입 가능 (단, 비과세* 대신 15.4% 분리과세 적용)

📍환급(절세)방식

- 계좌 내 발생한 이자·배당소득에 대해 세금을 물리지 않는 전액 비과세 적용 (농어촌특별세 비과세 포함)

💡 비과세 혜택: 별도의 비과세 한도 제한 없이 순이익 전액 비과세

💡 청년 특별 소득공제*: 만 15~34세 청년(총급여 7,500만 원 이하)은 납입액의 10% 추가 소득공제 혜택 제공

📍운용 및 비과세 기준

- 투자 대상 제한: 국내 상장주식, 국내 주식형 펀드, 국민성장펀드, 기업성장집합투자기구(BDC) 등 국내 자산에만 투자 가능 (※ 기존 ISA에서 가능했던 S&P500, 나스닥100 등 국내 상장 해외지수 ETF 투자 불가)

- 납입 및 만기 한도: 연간 2,000만 원 / 총 2억 원 한도 (의무 가입 기간 3년, 최장 10년 운용 가능)

💡 [주요 변경사항] 기존 ISA 계좌 제도 개편만기 연장 제한: 기존 일반 ISA의 계약기간이 최장 5년(최초 3년 + 연장 2년)으로 제한 납입한도 이월 폐지: 미납입 한도의 다음 해 이월 기능 전면 폐지

💡개정안 시행 전 기존 ISA의 만기를 미리 길게 연장해둔 계좌는 만기 제한 소급 적용을 받지 않음

📍신청방법

① 금융사 선택 및 계좌 개설: 시중은행 및 증권사 모바일 앱(App) 혹은 영업점 방문

② 상품 유형 선택: 생산적 금융 ISA(중개형·신탁형 등) 개설

③ 자격 검증 및 가입 완료: 소득확인증명서 등 증빙서류 검증(청년형·서민형 신청 시) 후 자금 납입

💡 해외지수 ETF 투자자 팁: 해외 지수 ETF 투자를 계속 희망하는 경우 개정안 시행 전 기존 ISA 계좌를 미리 개설하고 만기를 수십 년 단위로 길게 연장해 두는 것이 유리

재정경제부 / 110